Es mejor recibir activos financieros generadores de plusvalías (acciones, fondos de inversión, etc.) que no activos financieros generadores de rendimientos (bonos, letras, pagarés, depósitos, etc.)
En el caso de los activos generadores de plusvalías, al heredarlos tendré que pagar el Impuesto de Sucesiones, pero la parte del impuesto correspondiente a los fondos heredados, lo recuperaré fiscalmente en la venta de los fondos, ya que la ley de IRPF permite que en el cálculo de plusvalías, se compute como mayor coste de compra los impuestos satisfechos en la adquisición de los bienes.
Sin embargo en el caso de los bienes generadores de rendimientos, pagaré igualmente el Impuesto de Sucesiones, pero no podré recuperar la parte del impuestos pagado (la norma del IRPF no lo permite)
Ventajas fiscales de los fondos de inversión (Unit Link) frente a los Depósitos y Cuentas corrientes
FONDOS DE INVERSIÓN – UNIT LINKS
Mucha liquidez, disponibilidad inmediata sin penalizaciones.
Las Rentabilidades no tributan hasta el reembolso o venta.
Al Fallecer hace que se eluda la tributación de la revalorización «Plusvalía del Muerto»
El Heredero genera un Ahorro Fiscal igual al importe pagado en el ISD.
Los intereses se van acumulando.
DEPÓSITOS – CUENTAS
Poca liquidez hasta vencimiento.
Los reembolsos implican la pérdida de rentabilidad.
Las rentabilidades obtenidas tributan periódicamente en IRPF.
Al Fallecer se cancela el producto y se liquidan los intereses efectuándose su tributación.
No se genera ahorro fiscal para el Heredero